Московско-Рязанской транспортной прокуратурой проведена проверка соблюдения валютного законодательства при экспорте товаров через таможенную границу Российской Федерации.
Анализ полученных материалов показал, что участниками ВЭД нарушаются требования Указаний Банка России от 26.09.2008 № 2080-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 01.июня 2004 года № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления банками контроля за проведением валютных операций» (далее Положение).
В соответствии с п.п. 2.1, 2.2, 2.4 Положения резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций, в срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае предоставления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы – графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенными органами путем подачи таможенной декларации.
Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной резидентом в порядке, изложенном в приложении 1 к настоящему Положению (далее – справка о подтверждающих документах).
В ходе настоящей проверки выявлено шесть случаев нарушения срока предоставления справки с подтверждающими документами в банк ПС, в связи чем прокуратурой возбуждено 6 дел об административных правонарушениях по ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ.